Chúng tôi giúp Quý doanh nghiệp xây dựng mô hình Giao dịch liên kết an toàn, tối ưu hóa chi phí lãi vay theo EBITDA và bảo vệ lợi ích tối đa thông qua các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Việt Nam và Trung Quốc.
I. QUẢN TRỊ THUẾ VÀ KẾ TOÁN CHUYÊN SÂU (VAS & IFRS)
Hệ thống thuế Việt Nam có những quy định khắt khe về tính thời điểm. Chúng tôi giúp doanh nghiệp vận hành chuẩn xác ngay từ đầu:
- Tư vấn ưu đãi thuế: Giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa các chính sách miễn, giảm thuế TNDN theo địa bàn và ngành nghề.
- Kiểm soát giao dịch liên kết (Transfer Pricing): Lập hồ sơ chống chuyển giá, đảm bảo an toàn tuyệt đối khi thanh toán với công ty mẹ tại Trung Quốc.
- Dịch vụ Kiểm toán bắt buộc: Đảm bảo báo cáo tài chính minh bạch, đúng chuẩn mực Việt Nam (VAS) để phục vụ việc quyết toán và chuyển lợi nhuận về nước.
II. CÁC NỘI DUNG TƯ VẤN CHUYÊN SÂU
1. Tư vấn Cấu trúc Giao dịch Liên kết (Transfer Pricing)
Áp dụng với các doanh nghiệp vốn Trung Quốc thường xuyên có giao dịch mua bán nguyên vật liệu/máy móc với công ty mẹ:
- Phân tích so sánh: Tư vấn cách lựa chọn phương pháp xác định giá (thường là phương pháp so sánh lợi nhuận – TNMM) để đảm bảo biên lợi nhuận của công ty tại Việt Nam nằm trong “khoảng tứ phân vị” an toàn theo quy định của Nghị định 132.
- Lập hồ sơ quốc gia (Local File): Chi tiết hóa việc chuẩn bị hồ sơ chứng minh tính khách quan trong giá giao dịch để tránh bị cơ quan Thuế ấn định thuế khi thanh tra.
- Cảnh báo rủi ro vốn mỏng: Tư vấn về tỷ lệ chi phí lãi vay được trừ (áp dụng mức trần 30% EBITDA) – một quy định khiến nhiều doanh nghiệp FDI bất ngờ khi bị loại chi phí lãi vay.
2. Tối ưu hóa Thuế Nhà thầu nước ngoài (FCT)
Áp dụng với: Các Nhà đầu tư Trung Quốc cử chuyên gia sang lắp đặt máy móc hoặc cung cấp phần mềm quản lý.
- Tách biệt hợp đồng: Tư vấn khách hàng tách riêng giá trị máy móc (không chịu thuế FCT) và giá trị dịch vụ/bản quyền (chịu thuế FCT) để giảm số thuế phải nộp.
- Áp dụng Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA): Hỗ trợ thủ tục thông báo miễn giảm thuế theo Hiệp định giữa Việt Nam và Trung Quốc đối với các khoản thu nhập từ dịch vụ hoặc tiền bản quyền.
3. Kiểm soát tuân thủ Thuế GTGT và Hoàn thuế
Đối với các doanh nghiệp sản xuất xuất khẩu (EPE) hoặc doanh nghiệp có dự án đầu tư mới:
- Hoàn thuế GTGT cho dự án đầu tư: Tư vấn điều kiện và quy trình hoàn thuế đối với tài sản cố định trong giai đoạn trước khi đi vào hoạt động (đây là dòng tiền cực kỳ quan trọng cho doanh nghiệp mới).
- Rà soát hóa đơn rủi ro: Sử dụng hệ thống kiểm tra đối chiếu với danh sách các doanh nghiệp “rủi ro cao về thuế” của Tổng cục Thuế để loại bỏ các hóa đơn đầu vào bất hợp lệ trước khi kê khai.
4. Kiểm toán và Soát xét (Tax Health Check)
Dịch vụ “Khám sức khỏe tài chính”:
- Soát xét định kỳ: Kiểm tra hồ sơ kế toán hàng quý để phát hiện sớm các sai sót trong cách hạch toán tài khoản, giúp báo cáo tài chính cuối năm “sạch” và minh bạch.
- Tư vấn chuẩn hóa hệ thống chứng từ: Hướng dẫn bộ phận kho và kế toán phối hợp để biên bản kiểm kê, phiếu xuất kho, chứng từ vận chuyển luôn khớp nhau – đây là điểm mấu chốt khi kiểm toán kiểm tra hàng tồn kho.
5. Quyết toán Thuế TNCN cho Chuyên gia nước ngoài
- Xác định tình trạng cư trú: Tư vấn cách tính thuế cho chuyên gia Trung Quốc dựa trên số ngày có mặt tại Việt Nam (dưới 183 ngày hay trên 183 ngày).
- Lợi ích phi tiền mặt: Tư vấn cách xử lý các khoản chi phí như nhà ở, vé máy bay, học phí cho con cái của chuyên gia sao cho tối ưu nhất về thuế theo quy định hiện hành.